Президент Республики Беларусь 15 октября подписал Указ № 422 «О представлении информации налоговым органам иностранных государств».
В соответствии с Указом белорусские финансовые учреждения обязуются ежегодно представлять в Министерство по налогам и сборам для последующего направления в налоговые органы иностранных государств идентификационные сведения об иностранных клиентах (гражданах и организациях данного государства), информацию о заключенных ими договорах, открытых счетах, остатках и оборотах средств по ним, а также иные сведения в соответствии с заключенными международными договорами. Белорусские финансовые учреждения также наделяются правом в одностороннем порядке отказаться от исполнения заключенного договора (закрыть счет) в случае отказа такого клиента от представления информации, необходимой для выполнения обязательств республики по соглашению об улучшении соблюдения международных налоговых правил.
ООО «БММ-Траст» было зарегистрировано в Налоговой службе США (IRS) с присвоением идентификационного номера (GIN). ООО «БММ-Траст» информирует клиентов, а также организации и физических лиц, обратившихся за открытием счета «Депо» в депозитарии, о:
- необходимости прохождения процедуры идентификации, представления документов и заполнения форм в соответствии с разработанной процедурой идентификации в целях выявления их статуса американского налогоплательщика и последствиях отказа от такой идентификации;
- направлении информации о счетах «Депо» американских налогоплательщиках в IRS через МНС и последствиях отказа от предоставления согласия на такое направление информации.
При наличии одного из признаков того, что счет «Депо» принадлежит американскому налогоплательщику, депозитарий запрашивает у такого клиента дополнительную информацию, подтверждающую или опровергающую такие сведения.
В случае подтверждения принадлежности финансового счета американскому налогоплательщику (если Вы являетесь гражданином США или налоговым резидентом США) депозитарий вправе требовать представления официальной декларации американского налогоплательщика о соблюдении им требований американского налогового законодательства при проведении операций через финансовую организацию (форма W-9); (форма W-9 размещена на сайте Налоговой службы США: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf, либо может быть распечатана для Вас специалистом ООО "БММ-Траст") Проконсультируйтесь с Вашим налоговым консультантом о правилах заполнения формы.
Если Вы родились в США, но не являетесь гражданином США, Вам необходимо предоставить (1) свидетельство об утрате гражданства США по форме DS 4083 Бюро консульских дел Государственного департамента США или (2) письменные объяснения в отношении отсутствия гражданства в США (например, указание причины, по которой не было получено гражданство США по рождению).
Сведения о налогоплательщиках США, включая данные о номере/номерах счета/счетов "депо" остатке/остатках по счету/счетам "депо", об операциях по счету/счетам "депо", могут передаваться депозитарием в Налоговую службу США (IRS) или лицу, исполняющему обязанности такого органа, в объеме и порядке, установленных законодательством Республики Беларусь.